Prevención de Lavado de Dinero en Juegos y Sorteos en México: marco normativo, auditorías del SAT y sanciones

29/07/2026 | Gerardo Ballesteros Félix Díaz es Consultor Jurídico y Corporativo en Materia de Juegos y Sorteos (LC GAMING). En esta columna analiza en exclusiva para SoloAzar la evolución del marco regulatorio en México. En este caso se enfoca en las obligaciones establecidas por la LFPIORPI, los procedimientos de auditoría del SAT y el régimen de sanciones vigente en México. | Soloazar.com, MÉXICO

Síntesis técnica sobre la aplicación de la LFPIORPI (Fracción I del Artículo 17), el Enfoque Basado en Riesgos, umbrales operativos 2026 y el procedimiento de verificación del SAT

Síntesis ejecutiva

Las reformas a la Ley Federal para la Prevención e Identificación de Operaciones con Recursos de Procedencia Ilícita (LFPIORPI), publicadas en julio de 2025, así como las modificaciones a su Reglamento de marzo de 2026, reforzaron las obligaciones de cumplimiento para los operadores de juegos con apuestas y sorteos en México.

El nuevo esquema se basa en un Enfoque Basado en Riesgos (EBR), supervisado por el Servicio de Administración Tributaria (SAT), que exige mayores controles internos, monitoreo transaccional y mecanismos de prevención de lavado de dinero.

1. Marco normativo y umbrales operativos para 2026 en México

La práctica de juegos con apuesta, concursos y sorteos —presenciales o en línea— está considerada una Actividad Vulnerable conforme a la Fracción I del Artículo 17 de la LFPIORPI.

Las obligaciones legales dependen del monto de la operación, calculado con base en la Unidad de Medida y Actualización (UMA).

Regla de acumulación

Cuando un usuario realiza varias operaciones dentro de un periodo de 24 horas, y la suma alcanza o supera las 325 UMA, el operador deberá acumular dichas transacciones e identificar plenamente al cliente, aun cuando cada operación individual no rebase el umbral.

2. Obligaciones del Representante de Cumplimiento

Las personas morales dedicadas a la operación de juegos con apuestas y sorteos deben designar un Representante de Cumplimiento ante la Secretaría de Hacienda y Crédito Público (SHCP).

Entre sus principales responsabilidades destacan:

•  Implementar un Enfoque Basado en Riesgos (EBR) para identificar y mitigar riesgos asociados a la operación, considerando ubicación geográfica, perfil de clientes y métodos de pago.
•  Elaborar, actualizar e implementar el Manual de Políticas Internas de Cumplimiento.
•  Contar con sistemas de monitoreo transaccional automatizado capaces de detectar operaciones inusuales en tiempo real.
•  Identificar a las Personas Políticamente Expuestas (PEP) y obtener la declaración del Beneficiario Controlador.
•  Garantizar programas anuales de capacitación en prevención de lavado de dinero (PLD).
•  Coordinar la realización de la auditoría anual obligatoria y atender las observaciones derivadas de ésta.

3. Procedimiento de auditoría e inspección del SAT

Las visitas de verificación realizadas por el SAT a casinos y operadores de sorteos siguen una metodología compuesta por cinco etapas.

Fase 1. Inicio de la verificación
Los inspectores se presentan en el domicilio registrado o notifican el procedimiento mediante el Buzón Tributario. Se solicita la presencia del Representante de Cumplimiento y la acreditación del registro correspondiente.

Fase 2. Revisión documental (KYC)
Se realiza un muestreo de expedientes de clientes con operaciones iguales o superiores a 325 UMA, verificando:

•  Identificación oficial vigente.
•  Comprobante de domicilio.
•  Constancia de Situación Fiscal.
•  Declaración del Beneficiario Controlador.

Fase 3. Cruce y conciliación de información

El SAT compara la información proveniente de:

•  Reportes de caja.
•  Sistemas de apuestas (slots o sportsbook).
•  Estados de cuenta bancarios.
•  Avisos XML enviados al SAT.

Fase 4. Revisión de efectivo y monitoreo

Los verificadores comprueban:

•  El cumplimiento del límite de 3,210 UMA para operaciones en efectivo.
•  El funcionamiento del software de monitoreo.
•  La generación de alertas y reportes de operaciones acumuladas en 24 horas.

Fase 5. Acta final

Se documentan las irregularidades detectadas y la empresa dispone de un plazo de 5 a 20 días hábiles para presentar pruebas y desvirtuar las observaciones antes de que se determinen las sanciones.

Marco de sanciones financieras

La LFPIORPI contempla diversas sanciones económicas por incumplimiento.

•  Omisión en la identificación del cliente
•  Multa de 200 a 2,000 UMA.
•  Equivalente a $23,462 a $234,620 MXN por expediente.
•  Omisión o presentación extemporánea de Avisos
•  Multa de 10,000 a 65,000 UMA.
•  Equivalente a $1,173,100 a $7,625,150 MXN por cada aviso omitido.
•  Operaciones en efectivo por encima del límite legal
•  Multa equivalente del 10% al 100% del valor de la operación, con un mínimo de 10,000 UMA.

Medidas de control y mitigación de riesgos

Para reducir contingencias legales durante una verificación del SAT, resulta recomendable que los operadores mantengan un programa permanente de cumplimiento que incluya:

•  Bitácoras automatizadas generadas por el software de monitoreo.
•  Expedientes KYC completos y permanentemente actualizados.
•  Análisis formal del Beneficiario Controlador.
•  Identificación y seguimiento de Personas Políticamente Expuestas (PEP).
•  Ejecución de auditorías anuales de PLD.
•  Implementación y seguimiento de planes de remediación derivados de las auditorías.
•  Revisión periódica del cumplimiento de los umbrales operativos y de los Avisos presentados ante el SAT.

De esta manera, las empresas pueden fortalecer su sistema de prevención de lavado de dinero, disminuir riesgos regulatorios y responder de forma más eficiente ante cualquier procedimiento de inspección por parte de la autoridad fiscal.

*Gerardo Ballesteros Félix Díaz, es Abogado Especialista en Juegos y Sorteos y socio principal del bufet de abogados LC Gaming. 

FUENTE: Soloazar.com, MÉXICO