Notas de ColaboradoresArgentina, 28 de enero de 2020

Hugo Gerardo Mosin

Abogado, especializado en Mercado de Capitales y Prevención del Lavado de Dinero con amplia trayectoria en todas las instituciones que conforman el referido mercado. Asesor Legal de Entidades Financieras, Fondos Comunes de Inversión y Sociedades de Bolsa. Co-autor de Resoluciones Generales de la Comisión Nacional de Valores. Posgrado en el Programa de actualización sobre Prevención del Lavado de Activos (UBA)

Notas

Comentarios relacionados con la RG 816 de la Comisión Nacional de Valores

Hugo Gerardo Mosin | En esta columna se analizan las implicancias en materia PLA/FT del proyecto de resolución que el organismo sometió a consulta pública y señala algunos puntos positivos del mismo, aunque resalta una serie de contradicciones con los propósitos planteados por el Ejecutivo Nacional. | 03/12/2019

La operatoria con otros Sujetos Obligados

Hugo Gerardo Mosin | El autor analiza las implicancias de la Resolución UIF 156/2018. A su juicio, la aplicación de algunas de las nuevas disposiciones generará dificultades prácticas. Además, se presentan dudas sobre el proceder a adoptar con las cuentas que ya están abiertas sin acreditaciones. | 12/02/2019

Nuevas normas de la UIF para Personas Expuestas Políticamente (PEP)

Hugo Gerardo Mosin | Esta columna delinea los principales aspectos de la nueva resolución de la Unidad de Información Financiera, que actualizó los criterios que definen las categorías de Personas Expuestas Políticamente. Todos los detalles de esta norma que rige a partir de marzo del año entrante. | 27/11/2018

Los agentes del mercado de capitales ante las exigencias normativas

Hugo Gerardo Mosin | En esta columna se analizan las nuevas condiciones para los agentes y se evalúa cómo impactan en ellos las nuevas normas de la Comisión Nacional de Valores y de la Unidad de Información Financiera. | 10/07/2018

Comentarios preliminares de la Res. UIF 21/2018 que regula a los SO que actúan en el mercado de capitales

Por Dr. Hugo Mosín | En esta columna se analizan los principales cambios y novedades que trae la normativa antilavado para los operadores del mercado de capitales y detalla los mismos para facilitar la comprensión a los sujetos alcanzados. | 13/03/2018

Cuestión de perfiles

Por Dr. Hugo Mosín | El autor busca despejar en este artículo las dudas respecto de las diferencias en el concepto de perfil de cliente establecido en la RG CNV 708 y la Res UIF 229/2011 para el mercado de capitales. | 21/11/2017

Algunos comentarios referidos a la RG 692 de la Comisión Nacional de Valores

Por Dr. Hugo Mosín | El autor analiza la RG 692, emitida por la Comisión Nacional de Valores, que modificó el Régimen de Inversores Extranjeros. Advierte que la misma contiene otro tipo de reformas mas abarcativas y se aboca a detallar en esta nota dichos aspectos. | 30/05/2017

Algunas consideraciones acerca de la Resolución AFIP 3952/16 y Resolución UIF 141/16

Por Dr. Hugo Mosín | En esta nota, se analizan las implicancias de las normas de la AFIP y la UIF. La primera de ellas dispuso que una serie de SO, principalmente vinculados a la actividad financiera, deberán abstenerse de requerir a sus clientes las DDJJ de impuestos nacionales que presenten ante la AFIP. En esa línea, la norma de la UIF eliminó esta obligación para entidades financieras, agentes y sociedades de bolsa, entre otros, a la hora de confeccionar el perfil del cliente en el marco del proceso de debida diligencia. | 29/11/2016

Nuevos desafíos para los Sujetos Obligados

Por Dr. Hugo Mosín | En la presente columna, el autor analiza el impacto para los Sujetos Obligados de la Resolución 141/2016 de la UIF y la Resolución General 3952/16 de la AFIP, planteando que se generan nuevos desafíos a la hora de separar el delito fiscal del lavado de activos. | 08/11/2016

La UIF actualizó los umbrales para algunos sujetos obligados

Por Dr. Hugo Mosín | El autor analiza los cambios introducidos por la Res UIF 104/2016, mediante la cuál se actualizaron los "umbrales" para algunas categorías de sujetos obligados. | 13/09/2016

El blanqueo y el verdadero dinero sucio

Por Dr. Hugo Mosín | El autor analiza la postura de la UIF en relación al blanqueo de capitales y celebra el cambio de política del organismo respecto de las autoridades anteriores. | 05/07/2016

Con reformas a la vista

Por Dr. Hugo Mosín | El autor analiza recientes declaraciones del nuevo presidente de la Unidad de Información Financiera en el marco del 6° Congreso Sudamericano de PLA/FT y se detiene en los puntos claves de las mismas. Sostiene que es una excelente oportunidad para corregir la normativa y contemplar las particularidades de cada sujeto obligado, evitando solicitarles requisitos imposibles de cumplir. | 05/04/2016

Buenas expectativas

Por Dr. Hugo Mosín | El autor analiza la llegada de las nuevas autoridades a la UIF y destaca la modificación en la actitud del flamante presidente del organismo respecto de los sujetos obligados. Así, espera que las acciones que se tomen en consecuencia sigan la línea de las primeras declaraciones del funcionario. | 9/02/2016

La derrota de los comerciales o la letra con multas entra

Por Hugo G. Mosin | El autor analiza los problemas que conlleva dentro de una organización la obligatoriedad de analizar a los clientes y los riesgos que esto implica a la hora de incorporar nuevos negocios para las empresas. | 24/11/2015

Gravísimo precedente

Por Dr. Hugo Mosín | El autor analiza el procesamiento en la causa Bolsafé de un ex gerente de un Banco y a otras seis personas en lo que considera un gravísimo precedente. Según el juez de la causa, es por no haber cumplido con los deberes de control antilavado. | 28/07/2015

Sujetos obligados = Sujetos vulnerables

Por Dr. Hugo G. Mosin | El autor recuerda que en el año 2014 se concluyeron en total 33 sumarios, 25 de ellos ingresados en 2013 y los ocho restantes, en 2014. Todos ellos involucraron a diversos Sujetos Obligados. Señala en ese sentido que las estructuras pequeñas no están en condiciones de cumplir con todas las exigencias de las resoluciones UIF y sugiere la adecuación de las mismas a sus realidades, de modo que los sujetos obligados no piensen que, ante una eventual inspección, siempre estarán en falta. | 16/06/2015

Monto de operaciones: se requieren mayores precisiones

Por Dr. Hugo Mosin | El autor resalta la importancia de estableber mayores precisiones para que los Sujetos Obligados puedan estipular el monto anual estimado de operaciones, por año calendario, para cada cliente. Señala que de esta manera se prevendrá que ocurran situaciones arbitrarias respecto de este tema. | 03/03/2015

La Comunicación "A" 5612 del BCRA y la actividad bursátil: limitaciones a los pedidos de informe

Por Dr. Hugo Mosin | A propósito de las diversas sanciones que se han aplicado a distintas entidades financieras, el autor analiza y detalla varias las regulaciones existentes en materia de pedido de informes dentro del sector financiero diferenciando las exigencias aplicables en los distintos casos. | 18/11/2014

Importante fallo judicial sobre exigencias "antilavado" a matriculados en Cs. Económicas

Por Dr. Hugo Mosin | El fallo señala que los profesionales de ciencias económicas no han sido formados para tareas de investigación y para valorar la gravedad de una sospecha. Destacan que esta tarea debe ser realizada por personas formadas para ello. | 19/08/2014

La necesidad de registrar las operaciones inusuales

Por Dr. Hugo Mosín | En el ámbito del mercado de capitales, en relación a la forma en que los sujetos obligados dejan constancia del análisis de las operaciones inusuales, se advierte que los clientes justifican las diferencias y continúan operando, sin realizar registro alguno. Pese a ello, existen exigencias de la UIF, entre ellas, la obligación de conservar por 10 años el registro del análisis de las operaciones inusuales. | 08/04/2014

De paraísos fiscales y países cooperantes

Por Dr. Hugo Mosín | El autor realiza un repaso de las implicancias regulatorias para los países de baja o nula tributación, considerados no cooperadores a los fines de la transparencia fiscal. A partir de enero de este año, se puede consultar el listado actualizado en la web de la AFIP. | 25/02/2014

El accionar reciente de la UIF y los organismos específicos

Por Dr. Hugo Mosín | Crece la cantidad de sumarios iniciados como consecuencia de las conclusiones de las supervisiones de la UIF y organismos como el BCRA, CNV, SSN y el INAES. Se advierte que el panorama, lejos de mejorar, ha ido empeorando, detectándose fallas tanto en la política de prevención como en la de identificación. | 10/12/2013

El perfil del cliente, una pieza clave para los sujetos obligados

Por Dr. Hugo Mosín | Se remarca la importancia de que los sujetos obligados definan un perfil del cliente, lo cual debe desprenderse de la documentación concreta que suministre el mismo o de la que haya podido acceder el sujeto obligado respecto de su cliente. Qué información sumar al legajo y en qué casos dejar constancia de que se procedió al análisis de la operación inusual. | 8/10/2013

Tiembla el mercado de capitales

Por Dr. Hugo Mosin | El PEN aprobó la nueva estructura administrativa de la CNV. En un análisis "a priori" resalta que del mismo surge una duplicación de las Gerencias del Organismo que, de cuatro que tenía, pasarán a ocho. | 30/07/2013

Normas a ser revisadas

Por Dr. Hugo Mosín | La sanción del Decreto 589/2013 publicado en el Boletín Oficial el 30/05/2013 traerá aparejada la modificación de otras disposiciones legales. | 11/06/2013

Requerimiento de la UIF acerca de oficiales de cumplimiento

Por Dr. Hugo Mosín | Se brindan aclaraciones sobre los e-mails de la UIF dirigidos a sus oficiales de cumplimiento. Qué hacer con esa información y porqué fue enviada.  07/05/2013

Estrategias comerciales y robo de identidad

Por Dr. Hugo Mosín | Hay una situación que es cada vez más frecuente: llega a un domicilio particular una tarjeta de crédito que no había sido solicitada, emitida a nombre del propietario o inquilino  y de una entidad financiera de la que no es cliente. Sus implicancias en materia de robo de identidad y la política de "Conozca a su Cliente". 09/04/2013

Oficiales de cumplimiento: Otra mirada

Por Dr. Hugo Mosín | A raíz de un artículo de opinión de Sergio Goldenberg publicado en este portal, se esbozan otras consideraciones respecto de esta tan delicada función del oficial de cumplimiento, haciendo referencia a una Resolución de 2010 de la UIF en la que sanciona a un banco por omitir información de una operación. 12/03/2013

Los requerimientos de la UIF y las cuentas comitentes

Por Dr. Hugo Mosín | En una cuenta comitente abierta por una sociedad de bolsa deberían encuadrar como "cliente" todos los titulares de la misma. Es frecuente que la documentación respaldatoria de la situación económica de los cotitulares no resulte suficiente para avalar los montos de los movimientos de la cuenta, lo cual debe ser contemplado por los encargados de fiscalizar el cumplimiento "antilavado" de los sujetos obligados.  8/01/2013

Crónica de una ley ¿anunciada?

Por Dr. Hugo Mosín | Se analizan aspectos vinculados a la reforma del mercado de capitales que actualmente se debate en la Cámara de Diputados. Incremento en los montos de las multas, menores restricciones en cuanto al secreto en caso que la información la solicite la UIF, y hasta la eliminación del concepto de Bolsa de Comercio. 20/11/2012

Para tener en cuenta

Por Dr. Hugo Mosín | Con la emisión de la Resolución 140/12, la UIF culminó con el proceso de reglamentación de los sujetos obligados. En el caso de los Fideicomisos, se advierte que se avanzó en ciertas derogaciones en materia de documentación requerida, que no ha sido complementado con ninguna norma posterior. 15/10/2012

Puntos de contacto

Por Dr. Hugo Mosín | La elaboración de un "perfil de cliente" requiere analizar la documentación relativa a la situación económica, patrimonial y financiera, además de las presentaciones tributarias. Ello debe incorporar y alinearse a las recientes regulaciones de la AFIP para los que viajan al exterior, cuyos gastos en tarjeta deben guardar criterio con los ingresos declarados. 11/09/2012

Conozca a su supervisado

Por Dr. Hugo Mosín | Las normativas referidas a prevención de lavado de activos, como el caso de las 40 Recomendaciones del GAFI, contienen la premisa referida a "Conozca a su cliente". En este caso, el autor analiza porqué dicha premisa debe hacerse extensiva a los propios supervisores. 7/08/2012

Los controles cambiarios y la prevención del lavado de activos

Por Dr. Hugo Mosín | El autor de la presente nota reflexiona acerca de la convivencia de las restricciones cambiarias, su impacto en el mercado inmobiliario y las exigencias en materia de prevención del lavado de dinero. 19/06/2012

La inutilidad de "conocer al cliente"

Por Dr. Hugo G. Mosin | El autor advierte que debemos olvidarnos del concepto de "conozca a su cliente" aunque sepamos que el mismo trabaja de sol a sol y genera sus ingresos de manera absolutamente lícita. Según explica, si su documentación de respaldo de la operatoria no resulta suficiente, los sujetos obligados se verán en problemas. 24/04/2012

Sin retorno

Por Dr. Hugo Mosín | La última revisión de las Recomendaciones del GAFI dan cuenta de que desde el Organismo se pretende profundizar en la adopción de este tipo de disposiciones a nivel global. Esta tendencia se persigue más allá de los gobiernos de turno y, para el autor de este artículo, son normas que llegaron para quedarse. 20/03/2012

Comentarios referidos a la Resolución General 602 de la Comisión Nacional de Valores

Por Dr. Hugo Mosín | Se analizan los principales aspectos de la norma de la CNV aplicable a los sujetos obligados que actúan en la órbita del Mercado de Capitales. Qué incorpora y qué modifica respecto de las disposiciones anteriores. Su impacto en los Mercados de Valores. 14/02/2012

Mercado de capitales: las principales diferencias de la nueva resolución de la UIF

Por Dr. Hugo G. Mosín | La Res. UIF 229/2011 introduce diversas reformas respecto a su antecesora, la Res. UIF 33/2011, incluyendo algunas disposiciones que pueden considerarse como positivas con relación a las que se venían aplicando. Sin embargo, algunos cambios resultarán de complicada implementación por parte de los sujetos obligados. 17/01/2012

Marcando el territorio

Por Dr. Hugo Mosin | La AFIP y la UIF parecen disputarse sus competencias. Evasión fiscal y Prevención del lavado de activos son los territorios a dominar. Para el autor de esta nota, el organismo conducido por el Lic. Sbatella estaría fijando su posición a través de la reciente Res. 220/11. 13/12/11

Los organismos de control y las supervisiones

Por Dr. Hugo Mosín | Según lo dispuesto por la UIF, BCRA, CNV y SSN deberán contar con inspectores específicos para las fiscalizaciones sobre prevención de lavado de activos. La UIF podrá acompañar tales fiscalizaciones. Para el autor de la norma, la medida resulta razonable. 22/11/11

Urge Interpretar Formulismos

Por Dr. HUGO MOSIN | En el presente artículo el autor, además de utilizar las siglas del organismo de control en materia de PDL/FT para titularlo, hace un llamado a la necesidad de  contemplar las características de las operatorias que se reglamentan por parte de la UIF. 04/10/2011