Notas de ColaboradoresArgentina, 14 de julio de 2020

Daniel Gerardo Perrotta

Contador Público. Conferencista Internacional en materia de Gobierno Corporativo, Gestión del Riesgo, Prevención del Lavado de Activos y Protección al Consumidor Financiero. Ha dictado conferencias y seminarios en Argentina, Uruguay, Bolivia, Ecuador, Panamá, Colombia, República Dominicana y Guatemala. Ex profesor de la Universidad Católica Argentina (UCA).

Notas

Es el turno de las criptomonedas

Daniel Gerardo Perrotta | El autor analiza el comunicado que emitió la UIF respecto del incremento de las operaciones realizadas a través de activos virtuales y describe las acciones posibles por parte de los sujetos obligados.

Dólar MEP y CCL: los malos de la película?

Daniel Gerardo Perrotta | El autor analiza las operaciones que preocupan al Organismo de contralor y expone una serie de recomendaciones a tener en cuenta por parte de los Sujetos Obligados

La debida gestión en medio de la pandemia

Daniel Gerardo Perrotta | Algunas reflexiones acerca de la prevención del Lavado de Dinero en tiempos de crisis. | 03/04/2020

Calendario de Obligaciones UIF 2020

Daniel Gerardo Perrotta | Esta columna detalla las obligaciones para los sujetos obligados regulados por las nuevas normas que implementaron el EBR a tener en cuenta por los oficiales de cumplimiento en 2020. | 21/02/2020

Los riesgos de las billeteras electrónicas

Daniel Gerardo Perrotta | Esta columna es de plena actualidad, ya que analiza las consecuencias del rápido avance de la tecnología y de las Fintech y cómo la falta de cumplimiento de las normas de PLA/FT que se produce como consecuencia de esa rapidez incrementa los riesgos de lavado. | 04/02/2020

El tratamiento de los Sujetos Obligados

Daniel Gerardo Perrotta | Esta columna analiza el tratamiento que tienen los SO en la actual normativa de la Unidad de Información Financiera (UIF) a través del abordaje de las distintas normas de Enfoque Basado en Riesgo que se han aprobado en los últimos años. Incluye recomendaciones que apuntan a contribuir a la implementación de las actuales exigencias normativas. | 10/12/2019

Hotesur, un caso testigo

Daniel Gerardo Perrotta | En este artículo, el autor analiza el caso "Hotesur" desde la óptica del Fiscal de la causa y sostiene que el dictamen de éste es explicativo, didáctico y contribuye a entender formatos posibles de comisión del delito. En tal sentido, detalla y desmenuza todos los aspectos de esta visión. | 22/10/2019

Resolución UIF 76/2019: Consideraciones sobre el proceso de Autoevaluación del Riesgo

Daniel Gerardo Perrotta | En este segundo artículo sobre la reciente norma de la Unidad de Información Financiera, se analiza la importancia del Informe de Autoevaluación tanto en los procesos de supervisión como en la gestión operativa y comercial de la entidad. En ese marco, el autor destaca la necesidad de involucramiento por parte de los directivos de la empresa en ese proceso autoevaluador. | 13/08/2019

Emisores de tarjetas de crédito y cheques de viajeros: Resolución 76/2019 y la Gestión Basada en Riesgos

Daniel Gerardo Perrotta | El autor analiza la nueva normativa, dirigida a los operadores del sector de tarjetas de crédito y compra y emisores de cheques de viajero, que reemplaza a la Res. UIF 2/2012, en un marco concordante con lo ya dispuesto para las entidades financieras, el sector asegurador y agentes de mercado. | 30/07/2019

La vinculación de Clientes a distancia

Daniel Gerardo Perrotta | El autor analiza cómo ha cambiado la relación de las entidades con sus clientes a raíz del uso de las nuevas tecnologías y hace un abordaje sobre cómo se debe encarar una política eficiente de conocimiento del cliente en el nuevo entorno de relaciones tecnológicas. | 04/06/2019

Gobierno Corporativo en Seguros: Aspectos prácticos a considerar en la implementación de un Modelo de Gestión Integral de Riesgos

Daniel Gerardo Perrotta | Se observa una marcada tendencia supervisora hacia la implementación de modelos basados en riesgos, iniciada con la gestión de los riesgos de lavado de dinero y fraudes. En esta nota, se abordan aspectos que resultan de atención a la hora de implementar con éxito las prácticas exigidas por la Superintendencia de Seguros en el marco de la Res. SSN 1119/2018 sobre Gobierno Corporativo. | 30/04/2019

Argentina: Los más y los menos de la gestión de la UIF

Daniel Gerardo Perrotta | El autor analiza los resultados de la gestión de la Unidad de Información Financiera y destaca los avances en materia de reconocimiento internacional y de regulación hacia el enfoque basado en riesgo, aunque señala los objetivos pendientes de cara al futuro. | 12/03/2019

La obligación de digitalizar los legajos

Daniel Gerardo Perrotta | El autor analiza los distintos articulados que exigen a los Sujetos Obligados la digitalización de legajos y las coincidencias y divergencias entre las distintas normas que regulan dichos procedimientos a fin de dejar en claro las exigencias para los regulados en este sentido. | 15/01/2019

Nueva Resolución UIF 134/2018: Personas Expuestas Políticamente

Daniel Gerardo Perrotta | El autor detalla y analiza los cambios que trajo la nueva Res UIF 134/2018 para los sujetos obligados y sus repercusiones en la gestión y el monitoreo de los clientes que revisten la condición de Personas Políticamente Expuestas (PEP). A su juicio, implementar estas nuevas exigencias requerirán tiempo e inversión y aún así, los resultados a la hora de mejorar los marcos de prevención y detección no parecen justificar el esfuerzo. | 21/12/2018

Algunas consideraciones respecto de la Aceptación de Clientes no Presenciales

Daniel Gerardo Perrotta | El autor analiza las tendencias de consumo que traen las nuevas tecnologías al mercado financiero y su implicancia en el aspecto normativo. Asimismo, señala la importancia de centrarse en el cliente como centro de las estrategias de las empresas. | 13/11/2018

Malas noticias para los Sujetos Obligados: el proyecto de Ley de Presupuesto

Daniel Gerardo Perrotta | Esta columna pone el foco en un tema incluido en la Ley de Presupuesto que busca aprobar el Ejecutivo en el Congreso, que no ha tenido análisis y difusión prácticamente, pero que es muy relevante para los sujetos obligados: se trata de un nuevo modelo de financiamiento para la UIF. Así, los sujetos obligados además de implementar las exigencias normativas, lo cual sin duda conlleva costos, también deberán sostener al propio organismo de contralor. | 16/10/2018

Los "Cuadernos de Centeno": los formatos de corrupción en la región

Daniel Gerardo Perrotta | A partir del caso conocido como "la causa de los cuadernos", que investiga la corrupción público privada en la Argentina durante los gobiernos de Néstor y Cristina Kirchner, esta columna analiza los formatos de la corrupción el América Latina e intenta contribuir al entendimiento de un delito extendido también en otros países de la región y del mundo. | 18/09/2018

La Triple Frontera y el riesgo de la Financiación del Terrorismo.

Daniel Gerardo Perrotta | El autor destaca un caso de congelamiento de fondos ordenado por la UIF en relación a las actividades realizadas en la Triple Frontera y analiza las implicancias de este tipo de procedimientos. En tal sentido, asegura que el congelamiento de bienes y la demorada Ley de Extinción de Dominio contribuyen a mitigar los efectos del lavado de dinero. | 07/08/2018

La Ley de Extinción sigue "cajoneada"

Daniel Gerardo Perrotta | El autor resalta que, en nuestro país existe un proyecto pendiente de aprobación por parte del Senado que prevé que el acusado deja de tener posesión de todos los bienes que haya obtenido a través del ejercicio de una actividad ilícita y destaca que Ley de Extinción de Dominio es una herramienta esencial para sancionar a los corruptos y delincuentes. | 03/07/2018

Mercado de Capitales y Sector Asegurador: Autoevaluación del Riesgo de Lavado de Dinero y sus impactos

Daniel Gerardo Perrotta | Esta columna destaca la importancia de la Autoevaluación y del informe producto de este proceso, resaltando su impacto tanto en los procesos de supervisión como en la gestión operativa y comercial de la Entidad. | 05/06/2018

Fútbol, política, evasión impositiva y lavado, una combinación para seguir de cerca

Por Dr. Daniel G. Perrotta | A poco de comenzar el Campeonato Mundial de Fútbol, este deporte -que es a la vez un negocio millonario- vuelve al centro de la escena. El autor analiza en este artículo una serie de maniobras con dinero sospechosas que involucran a jugadores famosos y que podrían estar vinculadas a la política. En tal sentido, advierte sobre la importancia de vigilar de cerca algunas tipologías de evasión o lavado. | 27/04/2018

La Gestión Basada en Riesgos de LA/FT: la Resolución UIF 28/2018 para el Sector Seguros

Por Dr. Daniel G. Perrotta | Se analiza en este artículo los principales cambios que traerá la nueva norma aprobada por la UIF para el mercado asegurador. Puntualmente, lo que hace al objetivo de la gestión basada en riesgos, la autoevaluación y sus beneficios. | 10/04/2018

La Gestión Basada en Riesgos de LA/FT: la Resolución 21/2018 de la UIF reemplaza a la 229/2011

Por Dr. Daniel G. Perrotta | Esta columna propone un primer análisis de la resolución que la UIF acaba de publicar y que alcanza a los agentes de los mercados de capitales regulados por la Comisión Nacional de Valores. Se detallan los principales aspectos en materia de autoevaluación, factores y políticas de riesgo. La flamante norma deroga a la Res. UIF 229/2011. | 06/03/2018

La Acordada 2/2018 de la Corte Suprema no alcanza: urge la Ley de Extinción de Dominio

Por Dr. Daniel G. Perrotta | Esta columna resalta la importancia de la Acordada, pero subraya la importancia de avanzar en el debate y aprobación de una Ley de Extinción de Dominio en la Argentina y exige al Poder Legislativo actuar en este sentido. | 20/02/2018

El Café de los Angelitos: "reducto de malandras"

Por Dr. Daniel G. Perrotta | El especialista detalla una maniobra de lavado que unió narcos colombianos y empresarios argentinos. Comsiderando que los formatos del delito evolucionan permanentemente, se requiere adoptar un marco de prevención diseñado conforme su grado de exposición al riesgo, inteligente, eficiente y dotado de las herramientas necesarias para evitar las sanciones por incumplimiento y principalmente para mitigar el riesgo de ser elegido como vehículo para cometerlo. | 30/01/2018

Sector Asegurador: Análisis del proyecto de norma que reemplazará a la Res. UIF 202/15

Por Dr. Daniel G. Perrotta | Esta columna brinda un primer análisis de los principales cambios previstos en el proyecto de reforma de la norma que regula el sistema de prevención de lavado del sector asegurador argentino. El autor aborda la implementación del enfoque basado en riesgo y el tratamiento propuesto para los denominados Sujetos Obligados con Régimen Diferenciado. | 12/12/2017

Declaración de la tolerancia y políticas de aceptación de clientes, componentes claves de un enfoque basado en riesgo

Por Dr. Daniel G. Perrotta | En el marco de la reciente puesta marcha de la Res. UIF 30/2017, el autor analiza dos etapas claves en la aplicación de un enfoque basado en riesgo que, asegura, son procesos esenciales para alcanzar la eficiencia de los marcos de protección y detección, y condicionan la gestión operativa y comercial de la entidad. | 31/10/2017

La Autoevaluación y sus impactos

Por Dr. Daniel G. Perrotta | Tras la sanción de la Resolución UIF 30/2017, eEl autor analiza el "Proceso de Autoevaluación", componente fundamental del marco de prevención y detección. Sus impactos en la gestión y en los procesos de los sujetos obligados alcanzados. | 3/10/2017

La Gestión Basada en Riesgo de LA/FT: la Resolución UIF 30/2017

Por Dr. Daniel G. Perrotta | El autor aborda el análisis de los impactos del Enfoque Basado en Riesgo implementados a través de la Res. UIF 30/2017 en los marcos de prevención y detección adoptados por las entidades financieras. | 08/08/2017

Las nuevas responsabilidades de la Alta Dirección tras la sanción de la Resolución UIF 30/2017

Por Dr. Daniel G. Perrotta | El autor analiza lo establecido por la UIF en la nueva normativa de PLA/CFT para las Entidades Financieras y Cambiarias en lo que respecta a la estructura societaria, los roles y las responsabilidades de los altos mandos en las instituciones. A su juicio, la aplicación de Enfoques Basados en Riesgos, ha generado y continuará generando un profundo impacto en cuanto a los modelos decisorios de las EF, no sólo en lo que específicamente a riesgos se refiere, sino también en la estrategia misma. | 04/07/2017

La medición del Riesgo País y sus impactos en las Matrices de los Sujetos Obligados

Por Dr. Daniel G. Perrotta | El autor analiza y detalla los resultados de la Evaluación Nacional de Riesgos del Perú que realizó el organismo antilavado de ese país, la Superintendencia de Banca, Seguros y AFP (SBS). | 16/05/2017

Un salto de calidad en la gestión del Oficial de Cumplimiento: Big Data, la herramienta del futuro contra el lavado

Por Daniel Perrotta, Diego Kogan y Guido Terrile | Los autores analizan cómo Big Data puede ayudar a reducir el delito de lavado de dinero y explican el funcionamiento del entrecruzamiento de datos. También detallan el proceso de análisis de los mismos y sus diferentes aplicaciones. | 11/04/2017

Cuatro temas en la Agenda de los Oficiales de Cumplimiento

Por Dr. Daniel G. Perrotta | El autor analiza los cuatro principales desafíos en lo que a la gestión del Riesgo de Lavado y Financiamiento del Terrorismo se refiere que presentará este año. Destaca la consolidación de la nueva UIF, el replanteo de la función del Oficial de Cumplimiento, los emergentes del blanqueo y el combate de la corrupción. | 21/02/2017

Lavado, corrupción y la necesidad de evaluar el riesgo de los PEPs

Por Dr. Daniel G. Perrotta | El autor analiza diversos ejemplos de lavado de activos y corrupción, y el vínculo de la política con casos cada vez más recurrentes. Para no caer en la necesidad de no aceptar personas vinculadas a la política como clientes, pero si operar con los mismos en marcos de riesgo controlado, pondera la necesidad de adoptar un enfoque basado en riesgo, lo cual requiere una adecuada asignación de riesgo para los PEPs. | 24/01/2017

La función crítica del Oficial de Cumplimiento

Por Dr. Daniel G. Perrotta | El autor detalla y analiza algunos aspectos a ser tenidos en cuenta por los oficiales de cumplimiento a la hora del análisis de las operaciones, a fin de asegurar una gestión que minimice los riesgos de sanciones. | 27/12/2016

La UIF y su confusión cuando habla de "Perfil"

Por Dr. Daniel G. Perrotta | El autor define los tres modelos de perfil normados por la Unidad de Información Financiera que existen y señala los problemas que estos tienen. Advierte que el universo de los Sujetos Obligados resulta demasiado dispar como para no contemplar sus particularidades y opina que modificar las reglas en este sentido es una de las asignaturas pendientes de la actual gestión. | 22/11/2016

Declaraciones Juradas Impositivas: ¿sí o no?

Por Dr. Daniel G. Perrotta | El autor analiza recientes declaraciones periodísticas del presidente de la UIF, Mariano Federici, respecto del levantamiento de la exigencia de pedir la declaración jurada del cliente en el marco del sinceramiento fiscal y señala que hay puntos de la legislación al respecto que dejan lugar a duda. En tal sentido, resalta la necesidad de modificar las normativas y ajustar los procesos de supervisión a las mismas. | 18/10/2016

Más sobre los riesgos del blanqueo: implicancias de la Res. UIF 92/2016

Por Dr. Daniel G. Perrotta | En el marco del Régimen de Sinceramiento Fiscal, el autor analiza las consecuencias de lo resuelto por la UIF en materia de tratamiento de las operaciones de declaración de tenencia de dinero y demás bienes en el país y en el exterior y desmenuza la operatoria a implementar para mitigar riesgos. | 06/09/2016

Otro Blanqueo: negocios y riesgos para los Sujetos Obligados

Por Dr. Daniel G. Perrotta | El autor señala que los SO deben comprender que para que el blanqueo no traiga aparejadas eventuales sanciones económicas y reputacionales, deben adoptar medidas que mitiguen las exposiciones a los riesgos de lavado. | 09/08/2016

Los Riesgos de las Empresas de Dinero Electrónico

Por Dr. Daniel G. Perrotta | El autor analiza las características y desafíos que plantea el dinero y las monedas electrónicas al sistema internacional de prevención de lavado. Alerta sobre la falta de implementación de medidas para este tipo de actividad y la necesidad de aggiornar la regulación en este sentido. | 19/07/2016

El dilema del Oficial de Cumplimiento: "De Risking" o adoptar Enfoques Basados en Riesgos

Por Dr. Daniel G. Perrotta | El autor analiza las ventajas y desventajas de la implementación de políticas de "De Risking" y señala que las autoridades deben enfrentar el desafío de diseñar normativas que aseguren sistemas eficientes. La Matriz de Riesgos es una herramienta elemental. | 14/06/2016

¿Adónde va la UIF?

Por Dr. Daniel G. Perrotta | El autor analiza los lineamientos de gestión presentados por el titular de la UIF en un acto en el BCRA ante los oficiales de cumplimiento de las EF y anticipa que hay por delante un año de profundos cambios con fuertes impactos en los modelos de gestión de los Sujetos Obligados. | 03/05/2016

De "Manual" (tercera parte)

Por Dr. Daniel G. Perrotta | El autor retoma el análisis de la causa que involucra a Leonardo Fariña, Federico Elaskar y Lázaro Baez con el objetivo de capitalizar el alto valor didáctico de este caso y ayudar a entender formatos de maniobras delictivas, con mayor profundidad y claridad. Las últimas novedades del caso avanza en un origen de dinero derivado de sobreprecios de obras públicas, ennegrecimiento a través de facturas apócrifas, blanqueos a través de fondos ingresados desde paraísos fiscales y reintegros a través de pagos por servicios hoteleros no brindados, todo lo cual constituye un modelo de manual. | 19/04/2016

El Dinero Electrónico: innovación con alto riesgo de lavado

Por Dr. Daniel G. Perrotta | El autor alerta que el desarrollo del dinero electrónico conlleva una serie de riesgos que resultan de interés y preocupación para los Bancos Centrales y las autoridades monetarias de los países. En tal sentido, señala que la gama de impactos que genera es muy amplia. | 15/03/2016

Informe de Gestión UIF 2015: un llamado de atención a los Sujetos Obligados

Por Dr. Daniel G. Perrotta | El autor analiza algunos datos revelados en el Informe de Gestión de la UIF que reporta los datos del organismo al año pasado y advierte algunos elementos preocupantes. Asimismo, recomienda adoptar de una actitud proactiva en pos de establecer un marco estructural y de procesos que den cumplimiento a las exigencias. | 16/02/2016

Combatir la corrupción hacia adentro y mejorar la imagen hacia afuera

Por Daniel G. Perrotta | El autor analiza el ranking de países del Instituto de Gobernanza de Basilea que clasifica a los países según el grado de exposición a los riesgos de lavado de dinero y financiamiento del terrorismo, junto a otros factores tales como la corrupción, la transparencia financiera y los riesgos legales y políticos. Señala que la Argentina ha mejorado en este sentido, pero que aún está lejos de obtener los resultados deseables en este sentido. Los principales desafíos. | 12/01/2016

¿Otro Blanqueo? Más riesgo para los Sujetos Obligados

Daniel G. Perrotta | El autor analiza la posible implementación de un nuevo blanqueo de capitales, anunciada por el gobierno entrante y señala los puntos en contra y a favor de esta medida. Alerta que los Sujetos Obligados deberán adoptar un marco que mitigue los altos riesgos que estas prácticas suponen. | 08/12/2015

El Riesgo de Conducta exige gestión

Por Daniel G. Perrotta | El autor analiza los riesgos a los que se ve expuesta una entidad financiera, poniendo el foco en el riesgo de conducta y otros asociados a éste. En tal sentido, enumera algunos de los factores de éxito para implementar un marco que asegure el cumplimiento de todas las exigencias actuales y futuras para combatirlos. | 09/11/2015

¿Perfil basado en Riesgo?

Por Dr. Daniel G. Perrotta | El autor analiza el rol de Perfil del Cliente como una herramienta importante en la detección de irregularidades y los cambios introducidos a través de la Resolución UIF 202/15, que le da un enfoque orientado al riesgo. Se advierte que la norma es confusa y los sujetos obligados deberían revisar sus Matrices y Perfiles, intentando establecer un modelo que permita detectar inusualidades y aplicar de corresponder medidas de debida diligencia reforzadas conforme los grados de exposición a los riesgos. | 13/10/2015

Lavado de Dinero y Corrupción: Presidente en ejercicio, preso

Por Daniel G. Perrotta | El autor destaca la renuncia a su cargo del presidente de Guatemala, Otto Pérez Molina, quien fue detenido por los delitos de cohecho, asociación ilícita y fraude tributario, junto a su vicepresidenta. Sostiene que es un caso novedoso en la región, donde hay muchas denuncias contra funcionarios, que en su mayoría logran eludir a la Justicia finalmente. Asimismo, resalta la importancia de la Ley de Extinción de Dominio vigente en ese país. | 07/09/2015

Los Sujetos Obligados vinculados contractualmente con Clubes de Fútbol, deben revisar su Matriz de Riesgos

Por Dr. Daniel G. Perrotta | El autor analiza el caso mundialmente conocido como "Fifagate", sus efectos en el ámbito local y las características que convierten al fútbol en un sector de riesgo. Recomienda a los actores vinculados a ese negocio tomar las medidas necesarias ante un posible endurecimiento de controles. | 11/08/2015

Análisis de los impactos de la Resolución 202/2015 de la UIF

Por Dr. Daniel G. Perrotta | El autor señala que los cambios en las exigencias en materia de prevención del lavado para el sector de seguros eran esperados y son positivos en lo que se refiere a las diligencias para los Productores y Asesores, pero que genera dudas en cuanto a la aplicación de otras de sus medidas. Recomienda una actitud proactiva para cumplir con los requerimientos. | 21/07/2015

De "Manual" (segunda parte)

Por Dr. Daniel G. Perrotta | El autor analiza una vez más el caso que involucra a Fariña, Elaskar y Baez. En esta ocasión, desde el pedido de indagatoria a nuevos actores que realizó el fiscal Guillermo Marijuán. | 30/06/2015

El riesgo derivado de las Personas Políticamente Expuestas

Por Daniel G. Perrotta | El especialista analiza los riesgos y características de las Personas Políticamente Expuestas en materia de lavado de dinero. Advierte la carencia de información de riesgos a nivel país y señala que es necesario definir los marcos de prevención y detección y el herramental básico. | 26/05/2015

Algunas consideraciones acerca del Informe Anual 2014 de la UIF

Por Dr. Daniel Gerardo Perrotta | El autor analiza los principales aspectos estadísticos del recientemente difundido Informe Anual de la UIF. Durante el año 2014 se iniciaron 51 sumarios, se aplicaron 45 sanciones y se realizaron 243 procesos de supervisión, duplicando las inspecciones in situ del año 2012. Los ROS el año pasado ascendieron a 25.655, cifra sustancialmente menor a los más de 36.000 informados durante el 2013. En ese marco, se verificó una fuerte alza de reportes por parte del sector asegurador. | 28/04/2015

FATCA: La postergación y la oportunidad de ponerse al día

Por Dr. Daniel G. Perrotta | El autor señala que las entidades que aún no hayan cumplido con los puntos necesarios para la implementación de los requisitos de FACTA, deberán tener especial atención a una serie de elementos que detalla en la columna. A su juicio, sería importante que el país avanzara hacia la suscripción de un IGA con los EEUU, tal como ya ha realizado la mayoría de los países de la región y del mundo. | 20/03/2015

Cómo deben preparase los Productores para atender con éxito un proceso de supervisión

Por Dr. Daniel G. Perrotta | El autor recomienda a los Productores Asesores de Seguros la adopción de una actitud proactiva para establecer un marco estructural y de procesos que den cumplimiento a las exigencias en materia del control de lavado de activos y evite eventuales sanciones. | 17/02/2015

Fraude y Lavado de Dinero: las funciones del Oficial de Cumplimiento y el Responsable de Contacto

Por Dr. Daniel Perrotta | El autor realiza algunas consideraciones referidas a las funciones del OC y el Responsable de Contacto. Si bien uno no debería reemplazar al otro, existe una importante vinculación desde los procesos, que puede ser aprovechada sinérgicamente en pos de la eficiencia y de los costos que conllevan estas obligaciones de cumplimiento. La clave pasa por adoptar un modelo metodológico y un marco de gestión acorde, tanto desde el punto de vista de cumplimiento normativo como desde la eficiencia de los procesos. | 20/01/2015

La gestión cada vez más afectada por las exigencias normativas y de cumplimiento

Por Dr. Daniel G. Perrotta | El autor se refiere a los enfoques basados en riesgo para la prevención del lavado y del fraude. Señala en ese sentido que el objetivo de este tipo de gestión consiste en reducir la probabilidad de ser utilizado como un instrumento para cometer fraudes, así como en mitigar los riesgos de pérdida emergentes conjuntamente con los riesgos asociados. | 30/12/2014

El análisis de las operaciones: la función crítica del Oficial de Cumplimiento

Por Dr. Daniel G. Perrotta | El autor señala que la calificación de una operación como sospechosa y su reporte es la tarea más crítica del Oficial de Cumplimiento y detalla algunos aspectos a ser tenidos en cuenta por ese funcionario y sus colaboradores a la hora del análisis de las operaciones. | 02/12/2014

Los nuevos estándares globales de intercambio de información tributaria y los impactos en la Argentina

Por Dr. Daniel G. Perrotta | El autor señala que el compromiso de intercambio automático de información tributaria se ha convertido en tendencia internacional y que, si bien Argentina no ha suscripto aún los acuerdos para la adopción de estos nuevos estándares de intercambio de información tributaria, como FATCA y OCDE, los Organismos Supervisores han emitido normativas orientadas a su implementación. Tal es el caso del sector asegurador, con la Res. SSN 38.632. | 04/11/2014

El turno de la Justicia: sanciones a Sociedad de Bolsa por incumplimiento en materia de prevención del lavado

Por Dr. Daniel G. Perrotta | Analizando el caso de la sanción a Emebur, el autor señala que la Justicia suele fallar a favor de los Organismos Supervisores a la hora de dirimir controversias referidas a su poder de contralor y que el tamaño de una empresa no exime a los Sujetos Obligados de cumplir con las normativas legales ni debe ser una limitante para la aplicación de enfoques basados en riesgos. Se advierte que todo incumplimiento es pasible de una sanción y que las mismas no son sólo económicas sino también reputacionales. | 14/10/2014

El Enfoque Basado en Riesgo aplicado al combate del fraude en la actividad aseguradora

Por Dr. Daniel G. Perrotta | La estructura que la compañía defina como sostén de la prevención del fraude, debe configurarse en base al grado de exposición a los riesgos que enfrenta la misma. La Matriz de Riesgo es una herramienta fundamental para aplicar un EBR, dado que establece los fundamentos para el desarrollo de estrategias y herramientas adecuadas. | 30/09/2014

El combate contra el Fraude: Resolución 38.477 de la SSN y los enfoques basados en riesgos

Por Dr. Daniel G. Perrotta | La Resolución detalla exigencias y contenidos definiéndolos como "mínimos y obligatorios". Las aseguradoras deberán complementarlas en función de las coberturas en que operen. Entró en vigencia el 22/08/14 y su pleno cumplimiento será exigible a partir del 18/01/15. Marcada tendencia supervisora hacia la implementación de modelos basados en riesgos. | 2/09/2014

Las Tipologías como fuente para la construcción de Matrices de Riesgo

Por Dr. Daniel G. Perrotta | El lavado de dinero es un delito que exige la elaboración de matrices de riesgo que permitan desarrollar estrategias y herramientas para combatirlo. Para ello, se deben considerar las tipologías y los canales utilizados que permitan establecer los grados reales de exposición de cada sujeto obligado y sustentar los marcos adoptados para la prevención y detección de este tipo de delitos. | 29/07/2014

Multa a Banco Supervielle: las sanciones a los sujetos obligados, la única forma de mostrar eficiencia

Por Dr. Daniel G. Perrota | La UIF está muy activa, por lo que es necesario que los Sujetos Obligados comprendan cómo prepararse y adecuar sus procesos y estructuras para evitar las sanciones y trabajen en ajustarse a las normativas, sobre todo en algunos puntos clave. | 08/07/2014

Cristina Kirchner anunció el ingreso a la "lista blanca" en la entidad internacional contra el lavado

Por Daniel G. Perrotta | La mandataria hace referencia a la firma del Memorando Multilateral de Entendimiento (MMoU) suscripto en el marco de la reunión de Directorio de la Organización Internacional de Comisiones de Valores (IOSCO), del cual la CNV es miembro. Aún falta saber qué es lo que decidirá finalmente el GAFI en su próxima reunión para saber si Argentina logrará o no salir de la lista gris. | 17/06/2014

Multas a bancos: sanciones a los Sujetos Obligados, la única forma de mostrar eficiencia

Por Dr. Daniel G. Perrotta | Comienza un nuevo proceso evaluativo del GAFI y Argentina deberá realizar nuevos esfuerzos para demostrar que ha realizado los avances necesarios para dejar de integrar la "lista gris". Sin embargo, aún hay mucho por hacer en la materia y, sobre todo, en los procesos de análisis de los ROS. Los casos de las multas a entidades financieras. | 13/05/2014

El transporte de cargas terrestre, las Aseguradoras y los Productores Asesores de Seguros

Por Daniel G. Perrotta | El seguro muchas veces es foco de comisión de delitos de lavado de dinero, por lo que es importante que las aseguradoras cumplan su rol de sujetos obligados y que el sector se una para trabajar en conjunto en este sentido y así combatir este flagelo, muchas veces producto también de la disparidad normativa reinante. El caso del lavado a través del transporte de cargas terrestre. | 15/04/2014

Autismo peligroso

Por Daniel G. Perrotta | Empeora la reputación de Argentina en el mundo en materia de políticas de control de lavado de dinero y combate del narcotráfico. Si bien se han hecho esfuerzos en este sentido, se hace evidente la necesidad de una política seria y coordinada para lograr resultados reales y mejorar la procupante situación. | 18/03/2014

El Enfoque Basado en Riesgos y la Cuarta Ronda de Evaluaciones del GAFI

Por Daniel G. Perrotta | El GAFI modifica su método de evaluación de países y los Sujetos Obligados no deben soslayar el cambio metodológico considerando la necesidad de implementar modelos basados en la gestión de riesgo, sustentados en herramientas matriciales y en la adopción de medidas de debida diligencia. Asimismo, esta semana se realiza una nueva Ronda de Evaluación y Argentina hará un nuevo intento por dejar de integrar la "lista gris".

Argentina ante la nueva metodología de evaluación del GAFI

Por Daniel G. Perrotta | Argentina debe rendir un nuevo examen ante el GAFI y muchos temas siguen preocupando. Los esfuerzos de los últimos años no han logrado evitar su permanencia en la "Lista Gris" y el nuevo modelo metodológico del organismo, dado que pone atención a los flancos de riesgos que presenta el país, presume la necesidad de cambios si el objetivo es dejar de integrar la lista. | 14/01/2014

Denunciar o no denunciar: esa es la cuestión

Por Daniel G. Perrotta | La denuncia de las "Operaciones Sospechosas" constituye la obligación central del Sujeto Obligado y su incumplimiento puede ser causal de graves sanciones económicas. Los principales patrones que se repiten en oportunidad de denunciar o no ciertas operaciones. | 17/12/2013

¿Por qué Argentina no logra salir de la "Lista Gris" del GAFI?

Por Daniel G. Perrotta | El gran esfuerzo puesto por Argentina durante estos tres años de permanencia en la Lista Gris del GAFI, se centró en la definición de nuevos sujetos obligados y mayores exigencias a dichos sujetos a la hora de aplicar modelos de debida diligencia robustos. Sin embargo, estos avances no han sido suficientes para impulsar una mejora en la evaluación. Así, va camino a un récord internacional de permanencia. | 12/11/2013

¿Se encuentran preparados los Productores de Seguros para atender con éxito un proceso de supervisión "antilavado"?

Por Daniel G. Perrotta | La actividad aseguradora no es el canal más elegido por la delincuencia para lavar dinero ilícito, existen numerosos casos en el mundo que prueban que dicha actividad ha sido vehículo del delito y no sólo amparado en productos vinculados a vida o retiro, sino también a seguros patrimoniales. | 15/10/2013

El Enfoque Basado en Riesgo (EBR)

Por Daniel G. Perrotta | Considerar la prevención de lavado de dinero, bajo la concepción de la gestión del riesgo, implica la adopción de un método lógico y sistemático consistente en identificar, analizar, evaluar, controlar, monitorear y mitigar los riesgos asociados con esa actividad, sostiene el autor de la nota, quien remarca que las Nuevas 40 Recomendaciones del GAFI establecen en lugar central, la aplicación de Enfoques Basados en Riesgo. | 10/09/2013

SMG Life: la UIF y las sanciones por incumplimientos

Por Daniel G. Perrotta | A nadie le escapa la complejidad que presenta el darle acabado cumplimiento a todas las exigencias normativas en esta materia. Frente a esta situación existen respuestas por parte de las Entidades, pero para resolver las deficiencias, es necesario un diagnóstico, y no parece aconsejable esperar a que sea el Organismo Supervisor quien las detecte. | 20/08/2013

Vladimir Nechaev: "Escuchar las opiniones de los demás no significa perder independencia"

Por Daniel G. Perrotta | El discurso del Presidente del GAFI en el plenario de Sudáfrica, estuvo centrado en los desafíos que deberán enfrentar para trazar la evolución en la materia y remarcó la importancia de escuchar opiniones para enriquecer el proceso de toma de decisiones. Cuáles son las deficiencias que aún presenta Argentina. | 23/07/2013

El Informe Anual 2012 de la UIF

Por Daniel G. Perrotta | Argentina permanece en la Lista de Países con Deficiencias Estratégicas, y salir de la misma es el objetivo que persigue la delegación oficial. A ese fin, resulta fundamental resolver las deficiencias destacadas por el GAFI, entre ellas contar con una unidad anti-lavado "operacional y eficaz". El Informe Anual 2012 de la UIF intenta dejar constancia de sus esfuerzos para mejorar la magra calificación y detalla conceptos que como Sujeto Obligado vale considerar. | 02/07/2013

La Lista Gris del GAFI: los pendientes, el blanqueo y otros factores agravantes

Por Daniel G. Perrotta | Argentina si bien logró salir del programa de seguimiento intensivo,  aún le restan puntos críticos por resolver para salir definitivamente de la Lista Gris. Se viene un nuevo examen frente al GAFI, y de cara a la misma se analizan los distintos factores que podrán influir en la decisión del organismo. Se advierte que la situación y los factores coyunturales agravantes podrán dificultar la defensa argentina. 28/05/2013

Fariña-Elaskar-Báez: un caso de "Manual"

Por Daniel G. Perrotta | El reciente caso Leonardo Fariña, Federico Elaskar y Lázaro Báez, independientemente de cualquier consideración política, es interesante desde la óptica del análisis de su metodología y  tipología, y posee en tal sentido un alto valor didáctico. La operatoria que detallan los involucrados presenta visos de realidad asimilables a operaciones y maniobras de lavado de dinero. 30/04/2013

Perspectivas 2013 en materia de Prevención de Lavado y Financiamiento del Terrorismo en Argentina

Por Daniel G. Perrotta | El 2013 es un año que seguramente continuará signado por cambios y nuevas exigencias en materia de Prevención de Lavado y Financiamiento del Terrorismo. Entre los distintos impulsores, con impactos a nivel país y sujetos obligados, se destacan las Nuevas 40 Recomendaciones del GAFI, el Informe del Plenario 2013 y la Agenda del año del GAFISUD. 26/03/2013

Plenario GAFI Febrero 2013: Novedades y posibles impactos

Por Daniel G. Perrotta | El recientemente finalizado Plenario del GAFI, deja como saldo nuevas e importantes medidas orientadas a la protección del sistema financiero internacional. Las mismas si bien impactan en todos los países, requieren especial atención en aquellos que enfrentan deficiencias en sus modelos preventivos, los cuales deberán profundizar sus esfuerzos en pos de adecuar sus marcos y evitar de esta manera ser utilizados como canales del delito. 26/02/2013

Los perfiles y su rol en la detección de operaciones inusuales

Por Daniel G. Perrotta | Una encuesta realizada por FAPLA a 300 profesionales "antilavado", arroja que sólo al 20% le resulta sencillo implementar una matriz de riesgos, y un 28% declara que no es complejo el desarrollo de los perfiles. Apenas el 16% considera sencillo mantener actualizados los legajos del Cliente. El autor de la nota ahonda sobre los principales aspectos a tener en cuenta en esos ámbitos y analiza las Operaciones fuera de Perfil. 22/01/2013

Actividades Riesgosas y la construcción de un marco de prevención consecuente

Por Daniel G. Perrotta | Los Informes que recopilan Tipologías y Señales de Alerta en materia de Protección de Lavado de Activos producidos por Organismos de Contralor, constituyen una importante fuente de experiencias, metodologías y fórmulas que contribuyen con la lucha "antilavado". A la hora de definir la Matriz, es esencial el análisis de las actividades de la cartera de Clientes del Sujeto Obligado, conforme su exposición al riesgo. Aspectos macro y micro a tener en cuenta. 11/12/2012

Plenario GAFI 2012: una nueva decepción para Argentina

Por Dr. Daniel Perrotta | Tras un nuevo examen ante el GAFI, la delegación argentina regresa a nuestro país sin haber conseguido convencer a los evaluadores, de que los avances presentados justificaban una mejora en la calificación. Si bien se lograron avances, el GAFI ratifica la permanencia de deficiencias estratégicas en el modelo argentino. Los principales puntos. 23/10/2012

Plan de Alineamiento: cómo adecuar la estructura interna a las exigencias normativas

Por Dr. Daniel Perrotta | Las claves en la elaboración de un Plan de Alineamiento a las normas "antilavado", que incluye el compromiso de las acciones, fechas de cumplimiento e inversión, entre otros aspectos. Además, el diagnóstico del nivel de madurez de los componentes esenciales. Cumplimiento y Utilidades. 18/09/2012

Las sanciones al HSBC: un llamado de atención a los Sujetos Obligados

Por Dr. Daniel Perrotta | El HSBC se ha convertido en noticia en toda la región por las operaciones de lavado de activos de las cuales fue vehículo. El Informe del Subcomité de Investigaciones del Senado de Estados Unidos, la emergente sanción por parte de las autoridades mexicanas y la reciente multa aplicada por la UIF Argentina, apuntan serios impactos a la reputación de la Entidad.  Mientras, Octubre se aproxima y Argentina intentará nuevamente salir de la descalificante lista: las sanciones al HSBC son una señal a considerar. 21/08/2012

La UAF de Chile lanzó estrategia nacional y presentó sus "Tipologías y Señales de Alerta de Lavado"

Por Dr. Daniel Perrotta | La Unidad de Análisis Financiero de Chile presentó sus "Tipologías y Señales de Alerta de Lavado de Activos en Chile, 2007-2011", al tiempo que lanzó la Estrategia Nacional de Antilavado de Activos y Financiamiento del Terrorismo. Pese a no estar en ninguna lista del GAFI de países con deficiencia, avanza en una estrategia para morigerar las falencias que constató en la materia. 24/07/2012

Herramientas para la prevención del lavado de activos

Por Dr. Daniel Perrotta | En esta segunda nota, su autor finaliza el análisis de las diferentes herramientas que los sujetos obligados tienen disponibles para llevar adelante su estrategia para la prevención del lavado de activos en su organización. Desde el conocimiento del cliente, hasta el uso de matrices de riesgos son abordados en la presente. 03/07/2012

Estrategias para la prevención del lavado de activos

Por Dr. Daniel Perrotta | En esta primera nota, su autor analiza los principales aspectos a tener en cuenta a la hora de diseñar una estrategia para la prevención del lavado de activos en una organización. También comienza a desarrollar las diferentes herramientas a utilizar. En este caso, la debida diligencia. 26/06/2012

El Informe Anual 2011 de la UIF

Por Dr. Daniel Perrotta | Uno de los aspectos recurrentemente reclamado por el GAFI a nuestro país se refiere a la necesidad de contar con una unidad anti lavado "operacional y eficaz". El Informe Anual 2011 de la UIF intenta dejar constancia de sus esfuerzos en pos de mejorar la magra calificación, y en este marco detalla algunos conceptos que como Sujeto Obligado, vale considerar. 22/05/2012

Argentina en otra "Lista Negra" y siguen los esfuerzos

Por Dr. Daniel Perrotta | En Junio nuevamente, Argentina deberá rendir examen ante el GAFI y la gran pregunta que surge es qué llevará en su carpeta de avances: la anulación de la Ley Antiterrorista? La acusación al Vicepresidente de la Nación en materia de Lavado que se suma a la del propio Presidente de la UIF?.  Atención sujetos obligados, un pendiente es la falta de sanciones por incumplimientos, quizás eso sea lo único a presentar y quedan dos meses. 17/04/2012

El GAFI presentó las "Recomendaciones Revisadas"

Por Dr. Daniel Perrotta | Luego de más de dos años de trabajo, el Organismo dio a conocer las "Recomendaciones Revisadas" versión 2012, construidas sobre la base de distintos aportes de gobiernos, sector privado y  apoyo de los grupos regionales, como el GAFIC y el GAFISUD.  Se espera un GAFI más exigente a la hora de las evaluaciones de los distintos países y la incorporación de nuevas estrategias. 28/02/2012

Prevención del Lavado de Dinero: Claves 2012 para los Sujetos Obligados

Por Dr. Daniel Perrotta | El Gobierno avanza en las reformas y en la implementación de nuevas exigencias para alcanzar el objetivo de salir de la descalificante lista de "países con deficiencias estratégicas, con planes y compromisos políticos". Claves de Atención para los Sujetos Obligados. 31/01/2012

La UIF establece nuevas medidas y procedimientos para el Sector Asegurador

Por Dr. Daniel Perrotta | Las novedades respecto al régimen derogado de la anterior Resolución 32/2011. Alcances e impactos posibles en los Sujetos Obligados. Definiciones. El Nuevo régimen para productores y asesores. La debida diligencia en el conocimiento del Cliente. Los legajos. Operaciones Sospechosas e Inusuales. 20/12/11

Continúan los llamados de atención por parte de la UIF a los Sujetos Obligados

Por Dr. Daniel Perrotta | La UIF compelida a demostrar el real cumplimiento de su misión (combatir el posible financiamiento del terrorismo y el lavado de dinero proveniente de delitos como el narcotráfico, el contrabando de armas, el abuso sexual de niños, el fraude, etc.), dictó la Resolución 165  relacionada con el procedimiento de Supervisión de Sujetos Obligados, derogando la anterior 104. 29/11/11

Caso Castagnino: Atención Sujetos Obligados, la UIF no sólo sanciona Bancos

Por Dr. Daniel Perrotta | La UIF acaba de sancionar por incumplimiento de las exigencias previstas en la ley 25.246 y la Resolución 11/2003 a la Galería de Arte perteneciente a Álvaro Castagnino. La misma, sin duda, constituye un llamado de atención para todos los sujetos obligados. 08/11/2011

Atención Sujetos Obligados: El GAFI reitera su reclamo de urgentes medidas a Argentina

Por Dr. Daniel Perrotta | El GAFI destacó los "progresos" observados en el sistema de prevención de lavado, aunque instó a las autoridades nacionales a resolver en forma urgente las "deficiencias". Habrá 4 meses más para implementar las reformas y medidas pendientes. ¿Cuáles son los aspectos claves a ser tenidos en cuenta por los Sujetos Obligados?. 01/11/2011