Notas de ColaboradoresArgentina, 28 de enero de 2020

Tadeo Leandro Fernández

Abogado (Universidad Nacional de Córdoba), Especialista en Derecho Tributario (UBA) y posgrado en Prevención del Lavado de Activos y Financiamiento del Terrorismo (UBA). Evaluador GAFILAT para la 4º ronda de Evaluaciones Mutuas (XIV Seminario de Evaluadores de GAFILAT, Bogotá, Colombia, 2014). Ex asesor jurídico en la Unidad de Información Financiera. Autor del libro ´El Grupo de Acción Financiera´, Buenos Aires, Cathedra Jurídica, 2015, en prensa. Actualmente se desempeña en el Estudio Beccar Varela.

Notas

Primera condena a personas jurídicas por lavado de activos

Por Dr. Tadeo Leandro Fernández | El autor resalta la reciente sentencia del Tribunal Oral en lo Criminal Federal de Corrientes en la que se dispone, entre otras, condenar a tres personas jurídicas por el delito de lavado de activos del artículo 304 del Código Penal. Los detalles del importante fallo. | 03/04/2018

Los casos sobre el régimen penal administrativo en materia anti-lavado de la CNACAF en el 2017

Por Dr. Tadeo Leandro Fernandez | El autor enumera las sentencias de la Cámara Nacional de Apelaciones en lo Contencioso Administrativo Federal sobre el régimen penal administrativo en materia antilavado que fueron dictadas en el año 2017. | 06/02/2018

Nueva causa de prescripción de la infracción al deber de informar operaciones sospechosas

Por Dr. Tadeo Leandro Fernández | El autor comenta la sentencia emitida en la causa "Banco Masventas", de fecha 23/11/2017, por la Sala V de la Cámara Nacional de Apelaciones en lo Contencioso Administrativo Federal sobre una infracción al deber de informar operaciones sospechosas en virtud del artículo 21, inciso b) de la ley anti-lavado. | 19/12/17

Confirman multa a aseguradora por infracciones a la ley anti-lavado

Por Dr. Tadeo Leandro Fernandez | El autor describe el fallo "Orbis Compañía Argentina de Seguros S.A." emitido por la Sala V de la Cámara Nacional de Apelaciones en lo Contencioso Administrativo Federal en fecha 19 de septiembre de 2017 sobre infracciones al artículo 21, inciso a) de la ley anti-lavado. | 24/10/2017

Desestiman medidas cautelares de suspensión de ejecución de multas por infracciones a la ley anti-lavado

Por Dr. Tadeo Leandro Fernández | El autor repasa dos resoluciones judiciales emitidas por la Salas IV y V de la Cámara Nacional de Apelaciones en lo Contencioso Administrativo Federal, que rechazan las medidas cautelares solicitadas para suspender la ejecución de las multas impuestas por infracciones a la ley anti-lavado. | 12/09/2017

Nueva regulación anti-lavado para entidades financieras y cambiarias

Por Dr. Tadeo Leandro Fernández | El autor da su visión sobre las nuevas disposiciones emitidas por la Unidad de Información Financiera a través de la Res. UIF 30/2017, dirigida a entidades financieras y cambiarias. | 18/07/2017

Fallo de la Corte sobre prescripción de infracciones de la ley antilavado

Por Dr. Tadeo Leandro Fernández | El autor analiza el fallo de la Corte Suprema de Justicia de la Nación en los autos "Recurso de queja deducido por los actores en la causa Banco Macro S.A. y otros c/ UIF s/ Código Penal - Ley 25246 - dto. 290/07 - art 25", de fecha 23 de mayo de 2017. | 06/06/2017

Otro caso sobre prescripción de la infracción al artículo 21, inciso a) de la ley anti-lavado

Por Dr. Tadeo Leandro Fernández | El autor describe el fallo "FCA SA de Ahorro para fines determinados y otros", emitido por la Sala III de la Cámara Nacional de Apelaciones en lo Contencioso Administrativo Federal en fecha 3 de noviembre de 2016, sobre prescripción de la infracción al artículo 21, inciso a) de la ley anti-lavado. | 02/05/2017

Un caso sobre prescripción de la infracción al artículo 21, inciso a) de la ley anti-lavado

Por Dr. Tadeo Leandro Fernández | El autor describe el fallo "INTL CIBSA Sociedad de Bolsa S.A.", emitido por la Sala II de la Cámara Nacional de Apelaciones en lo Contencioso Administrativo Federal en fecha 11 de agosto de 2016, sobre prescripción de la infracción al artículo 21, inciso a) de la ley anti-lavado. | 21/03/2017

Debida diligencia especial para determinadas cuentas de inversión

Por Dr. Tadeo Leandro Fernández | En complemento al análisis realizado en L&N, en este caso el autor da su mirada sobre la Resolución UIF 4/2017, que establece un procedimiento de debida diligencia especial a fin de identificar clientes en cuentas especiales de inversión. | 17/01/2017

Los casos sobre el régimen penal administrativo en materia anti-lavado de la CNACAF en el año 2016

Por Dr. Tadeo Leandro Fernández | El autor enumera las sentencias de la Cámara Nacional de Apelaciones en lo Contencioso Administrativo Federal ("CNACAF") sobre el régimen penal administrativo en materia anti-lavado que fueron dictadas en el año 2016. | 20/12/2016

¿El primer "decomiso sin condena" en la Argentina?

Por Dr. Tadeo Leandro Fernández | El autor analiza la Resolución del 7/10/2016 de la causa caratulada "Mariscal Juan Manuel y otros s/ inf. ley 23.737", del Juzgado Federal Nº 3 de Mar del Plata, que dispone el decomiso definitivo y anticipado de ciertos bienes vinculados a operaciones de lavado de activos. | 15/11/2016

La competencia federal del delito de lavado de activos

Por Dr. Tadeo Fernández | El autor señala los fundamentos de la causa "Olivetto, José Luis y otro s/ infracción art. 303 inc. 2 a)", fechada el 10/5/2016, de la Corte Suprema de Justicia de la Nación. | 11/10/2016

El habeas data ante la UIF y la confidencialidad de la información anti-lavado

Por Dr. Tadeo Leandro Fernández | El autor describe los fundamentos de la sentencia recaída en "Navarro, Omar A. c/ Estado Nacional – Unidad de Información Financiera y otro s/ habeas data" dictada por la Sala V de la CNACAF. | 30/08/2016

Los cambios al sistema de prevención del lavado de activos del Sinceramiento Fiscal

Por Dr. Tadeo Leandro Fernández | El autor describe los cambios operados por las normas del denominado "Régimen de Sinceramiento Fiscal" al sistema de prevención del lavado de activos y contra la financiación del terrorismo. Se analizan las tres modificaciones más relevantes, que implican cambios en el sistema PLA/FT que trascienden al propio programa de blanqueo. | 02/08/2016

Caso "Miranda Rosales": nueva sentencia por lavado de activos en el país

Por Dr. Tadeo Leandro Fernández | El autor refiere a los fundamentos de la sentencia recaída en la causa "Miranda Rosales" dictada por el Tribunal Oral en lo Criminal Federal N° 1 de Mendoza. | 12/07/2016

Las buenas prácticas anti-lavado frente a blanqueos tributarios

Por Dr. Tadeo Leandro Fernández | El autor repasa el documento emitido por el GAFI de buenas prácticas de prevención del lavado de activos y financiación del terrorismo frente a amnistías o blanqueos tributarios. | 07/06/2016

La causa de "la Yaqui": Otra condena por lavado de activos en el país

Por Dr. Tadeo Leandro Fernández | El autor refiere a los fundamentos de la sentencia recaída en la causa de "la Yaqui" dictada por el Tribunal Oral en lo Criminal Federal N° 2 de Mendoza. | 24/05/2016

Los programas de cumplimiento tributario voluntario

Por Dr. Tadeo Leandro Fernández | Dadas las versiones acerca de un nuevo programa de blanqueo en Argentina, el autor repasa los principios y antecedentes del GAFI en relación a los voluntary tax compliance (VTC) programmes -también llamadas normas de blanqueo, moratorias o amnistías tributarias- y su relación con las medidas de prevención del lavado de activos y contra la financiación del terrorismo (ALA/CFT). | 26/04/2016

Cambios en los requisitos de inscripción de contratos de fideicomiso en IGJ

Por Dr. Tadeo Leandro Fernández | El autor analiza la Resolución General 6/2016 de la Inspección General de Justicia, que establece modificaciones en algunos aspectos referidos a inscripción de fideicomisos, y su impacto en la normativa de prevención del lavado de activos y contra la financiación del terrorismo. | 22/03/2016

La información de inteligencia, el Grupo Egmont y el proceso penal

Por Dr. Tadeo Leandro Fernández | El autor señala los argumentos de la Sala I de la Cámara Criminal y Correccional Federal para resolver en "Garfunkel, Sara y otra s/rechazo de planteo de nulidad", causa en la que se trató la utilización de información de inteligencia en el marco de un proceso penal. | 01/03/2016

Las contramedidas de la Argentina y las listas del GAFI

Por Tadeo Leandro Fernández | El autor analiza la Comunicación "A" 5850 del Banco Central de la República Argentina en la que se estableció una de las contramedidas -en la terminología GAFI- más significativas del último tiempo y la redacción de la normativa relacionada con las listas del GAFI. Sugiere en esa línea actualizar la normativa de la UIF. | 26/01/2016

Nuevas sentencias sobre el régimen penal administrativo anti-lavado

Por Tadeo Leandro Fernández | El autor describe cuatro nuevas sentencias de la Cámara Nacional de Apelaciones en lo Contencioso Administrativo Federal sobre el régimen penal administrativo en materia anti-lavado. | 22/12/2015

Consulta pública del GAFI sobre la Recomendación 8 referida a las organizaciones sin fines de lucro

Por Tadeo Leandro Fernández | El autor describe la consulta pública del GAFI sobre la Nota Interpretativa de la Recomendación 8 con respecto a las medidas dirigidas a las organizaciones sin fines de lucro. Resalta que este llamado público fue realizado con anterioridad a los atentados acaecidos en París el pasado viernes 13 de noviembre, lo que seguramente implicará mayores esfuerzos y trabajos en este conjunto de Recomendaciones relativas a la financiación del terrorismo | 17/11/2015

¿Ratificación judicial del "ROS de cobertura"?

Por Dr. Tadeo Leandro Fernández | El autor analiza uno de los argumentos de la Sala V de la Cámara Nacional de Apelaciones en lo Contencioso Administrativo Federal en el fallo "Hipódromo Argentino de Palermo" de fecha 21/5/15. | 20/10/2015

Preguntas frecuentes en análisis de riesgos de lavado para el Wolfsberg Group

Por Tadeo Leandro Fernández | El autor señala un nuevo documento del Wolfsberg Group sobre evaluaciones de los riesgos de lavado de activos y las cuestiones habituales a las que se enfrentan los sujetos obligados en esta tarea. | 22/09/2015

Nuevas condenas por lavado de activos en el país

Por Dr. Tadeo L. Fernández | El autor detalla y analiza dos nuevas condenas por lavado de activos emitidas por el Tribunal Oral en lo Penal Económico N° 2 y una suspensión de juicio a prueba del Tribunal Oral en lo Penal Económico N° 3. | 15/09/2015

Los riesgos de lavado de activos en el mercado del oro

Por Tadeo Leandro Fernández | El autor describe el último reporte publicado por el Grupo de Acción Financiera (GAFI) sobre los riesgos y vulnerabilidades en el mercado del oro ante el lavado de activos y la financiación del terrorismo. | 25/08/2015

Sobre la permanencia del deber de informar y la prescripción para aplicar las sanciones

Por Dr. Tadeo Leandro Fernández | El autor analiza los últimos precedentes de la Cámara Contencioso Administrativo Federal (Salas II y IV) en cuanto a los argumentos sobre el carácter de permanente o no del deber de informar operaciones sospechosas, conforme art. 21 inc. b) de la ley 25.246 y modificatorias; con el impacto que ello tiene sobre la prescripción para aplicar la sanción. | 04/08/2015