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Legislación & Noticias
Buenos Aires, 29 de enero de 2015  
OPINION y NOTICIAS
COLUMNA DE OPINION

Exigencias normativas que impactan en el sistema financiero

Por
Zenón Alberto Biagosch

Por Zenón Biagosch y Fernando Di Pasquale | El año 2015 inició con nuevas normas del BCRA que impactan en los resultados de las entidades financieras. Se establece un nuevo criterio para el tratamiento, registro y exposición contable de las sanciones con sentencia judicial de primera instancia, que hayan sido aplicadas o iniciadas por dicho organismo, por la UIF, la CNV, y/o por la SSN. El nuevo criterio afectará los resultados, el patrimonio y el capital mínimo que deben guardar las EF, además de impactar en la distribución de dividendos. | 27/01/2015

EMPRESAS Y FAMOSOS EN LA MIRA

Se promulgó la Ley que crea la comisión para investigar evasión fiscal y fuga de divisas a SuizaNota de acceso gratuito

La ley fue sancionada por el Congreso en diciembre pasado.
La ley fue sancionada por el Congreso en diciembre pasado.

Ley 27.094 | Un mes después de sancionada, se publicó en el Boletín Oficial la Ley que formaliza la creación de la "Comisión Bicameral Investigadora de Instrumentos Bancarios y Financieros" destinados a facilitar la evasión de tributos y la consecuente salida de divisas del país, en particular a Suiza. Según la denuncia judicial de la AFIP, se estima una evasión fiscal cercana a los US$ 3.000 millones, que involucra a empresas y personalidades de renombre. La comisión deberá expedirse en 90 días -prorrogable-, cuando deberá dar a conocer su informe final, con elementos que podrían implicar reformas regulatorias en el sistema financiero. | 27/01/2015

SECTOR FINANCIERO

La AFIP profundiza restricciones para que bancos y sus directivos no puedan imputar multas como gastos en Ganancias

La AFIP reforzó sus regulaciones “antievasión”.
La AFIP reforzó sus regulaciones “antievasión”.

Circular AFIP 2/2015 | Los directivos de los bancos deberán incorporar como renta gravada las sumas que reciben de la entidad para pagar multas. Las entidades financieras no podrán deducir como "gasto" en el Impuesto a las Ganancias las sumas de dinero que entregan a sus directivos para pagar las multas que surgen por su actuación como representantes de la empresa, ampliando así lo establecido una semana atrás en la Circular AFIP 1/2015 | 27/01/2015

SECTOR ASEGURADOR

Ya rigen las normas "antifraude" para el mercado asegurador

Superintendencia de Seguros de la Nación.
Superintendencia de Seguros de la Nación.

Comunicación SSN 4346 | Las "Normas sobre Políticas, Procedimientos y Controles Internos para combatir el fraude" entraron en vigencia el pasado 19/01/2015, tal como se aclaró en la presente norma. Son obligatorias para entidades aseguradoras y reaseguradoras. Las Sociedades de Productores Asesores de Seguros y a los Agentes Institorios personas jurídicas deberán designar un "Responsable de Contacto" y deberán capacitarse en materia antifraude desde este 2015. | 27/01/2015

SECTOR FINANCIERO

La CNV suspendió al Macro por irregularidades en las normas antilavado, quien rechazó la medida

La entidad asegura que ha cumplido con las normas y criterios de la CNV.
La entidad asegura que ha cumplido con las normas y criterios de la CNV.

Acusaciones y desmentidas | El organismo constató que Macro Securities y Banco Macro incurrieron en una falta de transparencia en el desarrollo de su operatoria contra el lavado de activos y dispuso la suspensión preventiva de ambos agentes. La entidad negó la acusación y busca el levantamiento de la medida. | 27/01/2015

DEBERA PAGAR $20.000

La UIF multó a un escribano de la Ciudad de Buenos Aires

Colegio de Escribanos de la Ciudad de Buenos Aires.
Colegio de Escribanos de la Ciudad de Buenos Aires.

Por incumplir el deber de debida diligencia | No contaba con la documentación de identificación de clientes requerida por la Unidad de Información Financiera y no realizaba la verificación de los listados terroristas. El organismo le solicitó que regularice su situación varias veces. | 27/01/2015

La CNV refuerza los operativos de control en bancos y financieras

26/01/2015 | El Gobierno sancionó en enero al Macro y al HSBC y ahora se espera que continúen las investigaciones sobre distintos bancos, aunque con inspecciones más generales y con el objetivo principal de evitar que alguna sociedad de bolsa presione sobre el contado con liquidación. En Economía buscan una estabilidad cambiaria para lanzar nuevas medidas que hagan repuntar la actividad. | Diario BAE, Argentina

Por la investigación de cuentas en Suiza logró repuntar el blanqueoNota de acceso gratuito

21/01/2015 | Aún lejos del objetivo inicial planteado por el Gobierno, el blanqueo de capitales logró, sin embargo, repuntar por la investigación de la AFIP en torno a las cuentas bancarias de argentinos en Suiza. | Diario La Nación, ARGENTINA

Cayó "Gato Seco", el "embajador" de los narcos colombianos en la Argentina

21/01/2015 | Se llama Alejandro Gracia Alvarez y fue detenido en Bogotá. Lo acusan de lavar dinero en la Argentina por más de 900 millones de dólares. | Diario Clarín, ARGENTINA

COLUMNA DE OPINION

Fraude y Lavado de Dinero: las funciones del Oficial de Cumplimiento y el Responsable de Contacto

Por
Daniel Gerardo Perrotta

Por Dr. Daniel Perrotta | El autor realiza algunas consideraciones referidas a las funciones del OC y el Responsable de Contacto. Si bien uno no debería reemplazar al otro, existe una importante vinculación desde los procesos, que puede ser aprovechada sinérgicamente en pos de la eficiencia y de los costos que conllevan estas obligaciones de cumplimiento. La clave pasa por adoptar un modelo metodológico y un marco de gestión acorde, tanto desde el punto de vista de cumplimiento normativo como desde la eficiencia de los procesos. | 20/01/2015

SECTOR FINANCIERO

Las entidades financieras no podrán deducir multas y sanciones como gastos en el Impuesto a las GananciasNota de acceso gratuito

Echegaray, titular de la AFIP.
Echegaray, titular de la AFIP.

Circular AFIP 1/2015 | Así lo dispuso la AFIP en relación a lo establecido por la Comunicación "A" 5689. Se refiere a las multas, sanciones administrativas, disciplinarias y penales, aplicadas o iniciadas por la UIF, además de otros entes reguladores como el BCRA, la CNV o la SSN. Se debe a que las mismas no se encuentran vinculadas con la obtención ni conservación de ganancias gravadas por dicho impuesto. | 20/01/2014

AGUARDAN ANUNCIO DE FECHA DEL JUICIO

Elevan a juicio oral causa por lavado de activos contra los hermanos Fontanellas Bobo

Servini de Cubría, la jueza que tomó la decisión.
Servini de Cubría, la jueza que tomó la decisión.

Lo decidió Servini de Cubría | Ambos son investigados por lavado de activos en calidad de coautores y su contador, Villavicencio Ahumada, sería autor del mismo delito pero en calidad de partícipe secundario.

EN GUALEGUAYCHU

Sorprenden a un conductor que intentaba llevar US$ 120.000 a Uruguay ilegalmente

Los descubrieron en el baúl.
Los descubrieron en el baúl.

Lo informó la AFIP | Un can detector de drogas y divisas revisó el auto y alertó a los funcionarios de la Aduana de Gualeguaychú sobre la presencia de divisas en el baúl. El dinero fue secuestrado. | 20/01/2015

Cruzada contra el blue: aplican multas por $430 M a bancos y casas de cambio

19/01/2015 | La última sanción fue la que se le aplicó al HSBC por $85,7 millones. La mayoría de las sanciones son por incumplimiento de normas sobre lavado. Según fuentes oficiales en la Superintendencia de Entidades Financieras y Cambiarias descansan 80.000 expedientes que esperan salir a la luz. | iProfesional.com, ARGENTINA

La Unión Europea intenta blindarse contra el terrorismo

17/01/2015 | El recelo a compartir datos y el tráfico de armas entorpecen el cerco a la yihad. Europa endurece su lucha contra el terrorismo islamista. | Diario El País, España

El Banco Central impulsó una millonaria multa al HSBC por "incumplir" normas sobre prevención de lavadoNota de acceso gratuito

16/01/2015 | Esta nueva sanción contra el HSBC es por 85,7 millones de pesos, que se distribuyen del siguiente modo: 42 millones para la entidad y 43,7 millones de pesos para sus directivos. | Agencia Télam, ARGENTINA

La AFIP y la Justicia investigan a la empresa Hope Funds por evasión y lavado de dinero

14/01/2015 | Las pesquisas intentan determinar el origen del dinero que el empresario Enrique Blaksley utilizó para hacer negocios con Messi, Federer, Boca Juniors, Usain Bolt, el polista Adolfo Cambiaso y el Hard | Infobae.com, ARGENTINA

NORMAS

Decreto 111/2015 Ley Nº 26.364 y Nº 26.842. Apruébase reglamentación.

Por el presente decreto, se aprueba la reglamentación de la Ley Nº 26.364 de Prevención y Sanción de la Trata de Personas y Asistencia a sus Víctimas, y su modificatoria Nº...

Ley 27094 Comisión Bicameral Investigadora de Instrumentos Bancarios y Financieros. Creación.

En el ámbito del Congreso de la Nación, por la presente Ley se crea la Comisión Bicameral Investigadora de Instrumentos Bancarios y Financieros destinados a facilitar la evasión de...

Circ. AFIP 2/2015 IMPUESTO A LAS GANANCIAS. Directores y representantes de Bancos y Entidades Financieras. Importe recibido para hacer frente a las...

La AFIP vuelve a realizar una aclaración en relación al tratamiento impositivo correspondiente a las multas y sanciones aplicadas o iniciadas por el BCRA y demás organismos del Estado...

Com. de la SSN 4346/2015 Normas sobre Política, Procedimientos y Controles Internos para Combatir el Fraude. Resolución SSN Nº 38.477 del 17 de Julio...

Se publica una norma complementaria a la Resolución SSN 38.477, la cual recordemos aprobó las "Normas sobre Políticas, Procedimientos y Controles Internos para combatir el fraude",...

Prensa UIF 2/2015 La UIF multó a un escribano por incumplimientos en la debida diligencia.

La UIF multó a un escribano de la Ciudad Autónoma de Buenos Aires por incumplir con el deber de debida diligencia en las operaciones comerciales realizadas. El análisis de legajos de clientes...

Prensa UIF 1/2015 Servini de cubría elevó a juicio oral la causa de los hermanos Fontanellas Bobo

El 20 de noviembre de 2014 la jueza federal, María Romilda Servini de Cubría, dio por finalizada la instrucción de la causa de los hermanos Fontanellas Bobo y su contador Villavicencio Ahumada,...

Circ. AFIP 1/2015 Imposibilidad para los Bancos y Entidades Financieras de deducir como gasto en el...

La AFIP aclara que los bancos y demás entidades financieras NO podrán deducir como gasto en el Impuesto a las Ganancias, las multas, sanciones administrativas, disciplinarias y penales, aplicadas...

"A" 5689 Circular CONAU 1-1087 Plan y Manual de Cuentas. Régimen Informativo Contable para Publicación Trimestral/Anual.

Dirigida a las entidades financieras, la presente circular da a conocer las normas de procedimiento a tener en cuenta a fin de registrar y exponer contablemente las sanciones administrativas y/o disciplinarias,...

"A" 5690 Circular CONAU 1-1088 Plan y Manual de Cuentas. Régimen Informativo Contable Semestral/Anual.

En complemento a la "A" 5689 (para las entidades financieras), en este caso la presente circular está dirigida a las casas y agencias de cambio, para las cuales también se publican las...

Res INAES 6741/2014 Sustitúyese el Anexo I de la Resolución INAES 4909/2013

Por la presente, se adecua el Manual de procedimientos para la Prevención del Lavado de Activos y la Financiación del Terrorismo del Instituto Nacional de Asociativismo y Economía Social...

Res INAES 6742/2014 Sustitúyese el Anexo I de la Resolución INAES 4910/2013

En complemento con lo establecido por la Res. INAES 6741/2014, por la presente se adecua el Manual de Supervisión, Fiscalización e Inspección In-situ y Extra-situ...

Decreto 2529/2014 Ley Nº 26.860. Prórroga.

Se prorroga por 3 meses, contados a partir del día 1º de enero de 2015, el Régimen de exteriorización de moneda extranjera dispuesto por la Ley 26.860.

Prensa UIF 99/2014 La UIF multó al Club Atlético de Tucumán por no registrarse

El 3 de diciembre de 2014 la UIF multó con 20 mil pesos al Club Atlético Tucumán, y a 18 integrantes de su Comisión Directiva por haber incumplido con la Resolución Nº 50/2011 de...

Prensa UIF 100/2014 Procesaron por lavado de activos a otros dos imputados en la causa de Fariña y Elaskar

El juez Sebastián Casanello resolvió procesar por lavado de activos a Juan Carlos Molinari y Roberto Jaime Erusalimsky, imputados en la causa "Baez, Lázaro Antonio y otros S/ Encubrimiento y...

Prensa UIF 98/2014 La UIF multó al Banco Macro por no reportar operaciones sospechosas.

La UIF multó al Banco Macro S.A., sus directivos y oficial de cumplimiento, por no haber reportado las operaciones de compra-venta de moneda extranjera...

Prensa UIF 97/2014 Desmentida categórica de la UIF

El Sr. Presidente de la UIF desmiente la nota que publicara el portal de noticias Infobae titulada "El Gobierno reconoció que prescribió el delito de evasión de quienes tenían cuentas...

Ley 27010 Apruébase Convenio entre la República Argentina y la Confederación Suiza.

Por la presente Ley, se aprueba el Convenio entre la República Argentina y la Confederación Suiza para evitar la doble imposición en materia de impuestos sobre la renta y sobre el patrimonio,...

Prensa UIF 96/2014 Detienen a un ex represor prófugo cuyos bienes habían sido congelados por la UIF

El martes 2 de diciembre de 2014 fue detenido por efectivos de la Policía de Seguridad Aeroportuaria (PSA) el ex Jefe de Inteligencia del Cuerpo V del Ejército, Aldo Mario Álvarez, que se...

Prensa UIF 94/2014 Casación aceptó a la UIF como querellante en dos causas por enriquecimiento ilícito.

La Sala II de la Cámara Federal de Casación Penal, confirmó dos años después de las resoluciones del Juzgado en lo Criminal y Correccional N° 9 y la Cámara de Apelaciones en...

Prensa UIF 95/2014 La UIF requirió la elevacion a juicio de otros 16 imputados en el caso Meyendorff.

El 31 de octubre la UIF solicitó la elevación a juicio oral de 16 imputados en la causa donde se investiga una organización criminal dedicada al tráfico de estupefacientes y el lavado...

Res Exterior 660/2014 Dase a conocer lista de personas y entidades sujetas a las medidas impuestas por el Consejo de Seguridad de las Naciones Unidas.

El Ministerio de Relaciones Exteriores y Culto publica la lista de personas y entidades sujetas a las medidas impuestas por el Consejo de Seguridad de las Naciones Unidas, relativa a la República...

Prensa UIF 93/2014 La UIF pidió a la cámara federal permita la investigación de una red de trata

La UIF participó de una audiencia oral en la causa Percival donde se investiga el delito de trata de mujeres con fines de explotación sexual en dos boliches vinculados al ex agente de la...

Prensa UIF 92/2014 La Cámara de San Martin revocó el sobreseimiento de 5 imputados en la causa efedrina

En octubre de 2014, la Sala II de la Cámara Federal de San Martín revocó el fallo del juez Adrián González Charvay que sobreseyó a cinco imputados en la causa donde se investiga el...

Circ. AFIP 5/2014 Planificación fiscal nociva tendiente a evadir el Impuesto a las Ganancias. Generación de pérdidas extraordinarias por diferencias de...

La AFIP aclara por la presente Circular, que no resultan deducibles en el impuesto a las ganancias las pérdidas por diferencias de cambio negativas derivadas de operaciones de...

Prensa UIF 90/2014 La UIF realizará una Evaluación Nacional de Riesgo de LA/FT

Según las Recomendaciones del GAFI, es fundamental la adopción de un "Enfoque Basado en Riesgo" para una asignación eficaz de recursos en todo el régimen Anti Lavado de Activos y...

Prensa UIF 91/2014 Procesaron por asociación ilícita a siete implicados en la causa Alé

El juez Poviña procesó con prisión preventiva por el delito de asociación ilícita a siete integrantes de la organización delictiva integrada por los hermanos Ruben y Adolfo...

Decreto 2103/2014 Créase la Unidad de Seguimiento y Trazabilidad de las Operaciones de Comercio Exterior.

Con el objetivo de establecer un sistema de trazabilidad y seguimiento de las operaciones de comercio exterior, se crea la denominada "Unidad de Seguimiento y Trazabilidad de las Operaciones de...

Res SSN 38708 Reglamento General de la Actividad Aseguradora.

La SSN actualiza el "Reglamento General de la Actividad Aseguradora", el cual entrará en vigencia a partir del 1/12/2014. Vale decir que si bien la norma consta de sólo 7 artículos,...

Res UIF 473/2014 Evaluación Nacional de Riesgo de Lavado de Activos y de Financiación del Terrorismo.

La UIF emite su primer resolución regulatoria tras la salida oficial de la "lista gris" del GAFI tras el último plenario de octubre en París, disponiendo la realización...

Prensa UIF 89/2014 La cámara deberá decidir si confirma el procesamiento por lavado del marido de la chica G

El 8 de julio último, el juez Marcelo Aguinsky, titular del Juzgado Nacional en lo Penal Económico N° 6, resolvió procesar a Scordamaglia por el delito de lavado...


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